ERP · Finanzbuchhaltung nach UGB · EKR · Geschäftsjahr 2026
Buchhaltung
Periodenergebnis 1–9
{{ ytdEbt }}
vor Steuern
Bilanzsumme 30.09.
€ 633.201
USt-Zahllast 09/2026
€ 7.880
fällig 15.11.2026
Prognose Jahresüberschuss
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DatumBelegBuchungstextSollHabenBetragStatus
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Gebucht
Summen- und Saldenliste
01.01.–30.09.2026 · AuszugKontoBezeichnungSollHabenSaldo
0100Software (immaterielle VG)€ 22 000€ 3 600€ 18 400 S
0600Betriebs- und Geschäftsausstattung€ 118 900€ 22 600€ 96 300 S
1600Handelswaren€ 61 200€ 36 600€ 24 600 S
2000Lieferforderungen Inland€ 512 300€ 502 830€ 9 470 S
2500Vorsteuer 20 %€ 41 200€ 35 280€ 5 920 S
2800Bank Raiffeisenverband Salzburg€ 688 400€ 504 080€ 184 320 S
2810Bank Erste€ 301 600€ 259 490€ 42 110 S
3300Lieferverbindlichkeiten€ 172 400€ 191 300− € 18 900 H
3500Umsatzsteuer 20 %€ 88 400€ 101 200− € 12 800 H
4000Umsatzerlöse 20 %€ 0€ 506 000− € 506 000 H
5000Wareneinsatz & Fremdleistungen€ 158 400€ 0€ 158 400 S
6200Gehälter€ 124 600€ 0€ 124 600 S
6500Gesetzlicher Sozialaufwand€ 36 800€ 0€ 36 800 S
7020Abschreibungen€ 11 160€ 0€ 11 160 S
7400Miet- und Pachtaufwand€ 27 000€ 0€ 27 000 S
7380Nachrichtenaufwand€ 3 510€ 0€ 3 510 S
Debitoren
offene Forderungen · € 9.470Autohaus GruberRE-2026-040911.09.2026€ 6 95022 Tage überfällig
Huber ElektroRE-2026-041810.10.2026€ 2 140Zahlung erkannt (EBICS)
Bäckerei LindnerRE-2026-042115.10.2026€ 380nicht fällig
Kreditoren
offene Verbindlichkeiten · € 18.900Ingram Micro AustriaER-118209.10.2026€ 12 480in VEU-Freigabe
IT-Großhandel BründlER-118520.10.2026€ 6 030nicht fällig
A1 Telekom AustriaER-118715.10.2026€ 390Skonto bis 08.10.
Umsatzsteuervoranmeldung U30
September 2026 · monatlichKZ 000Gesamtbetrag der Lieferungen und sonstigen Leistungen€ 69 000
KZ 022davon zu versteuern mit 20 % (Bemessungsgrundlage)€ 69 000
Umsatzsteuer 20 %€ 13 800
KZ 060Gesamtbetrag der Vorsteuern− € 5 920
KZ 095Vorauszahlung (Zahllast)€ 7 880
Zwischenbilanz zum 30.09.2026 · Gliederung nach § 224 UGB (verkürzt) · vorläufig, ungeprüft
Aktiva
€A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände€ 18 400
II. Sachanlagen€ 96 300
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte€ 24 600
II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen€ 9 470
Sonstige Forderungen€ 3 200
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten€ 476 431
C. Aktive Rechnungsabgrenzung€ 4 800
Summe Aktiva€ 633 201
Passiva
€A. Eigenkapital
I. Stammkapital€ 35 000
II. Kapitalrücklagen€ 20 000
III. Gewinnrücklagen€ 210 000
IV. Bilanzgewinn€ 143 001
davon Periodenergebnis 1–9/2026€ 92 123
B. Rückstellungen
Steuerrückstellungen€ 28 000
Sonstige Rückstellungen (Urlaub, Abfertigung)€ 41 500
C. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten€ 95 000
Lieferverbindlichkeiten€ 18 900
Sonstige Verbindlichkeiten (SV, Finanzamt)€ 32 600
D. Passive Rechnungsabgrenzung€ 9 200
Summe Passiva€ 633 201
Gewinn- und Verlustrechnung
Gesamtkostenverfahren § 231 UGB · 01.01.–30.09.2026Position1–9/20261–9/2025Δ
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Voraussichtlicher Jahresabschluss 31.12.2026
{{ scNote }}
PositionIst 1–9Prognose Q4Gesamt 2026Vorjahr
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Steuern & Liquidität
KöSt 23 %{{ x.k }}{{ x.v }}
Abschlussarbeiten
{{ doneCount }}Hinweise
Forderung Autohaus Gruber (€ 6.950, 22 Tage überfällig): Einzelwertberichtigung zum 31.12. prüfen.
Geplante Investitionen (Amts-PC-Projekt, Fuhrpark) vor dem 31.12. auf Investitionsfreibetrag prüfen.
Rückstellungen für Urlaub und Abfertigung mit Stand Dezember neu berechnen.
Sonderzahlungen (13./14. Gehalt) sind in der Q4-Prognose enthalten.